Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, modalidad Operador Económico Autorizado
¿Quiénes lo presentan?
Costo
$38,797.00
¿Cuándo se presenta?
Fundamento Legal
- Ley Aduanera, Artículo 100-A
- Reglas Generales de Comercio Exterior, reglas 7.1.1. y 7.1.4.
- Ingresa al portal de Ventanilla Única.
- Identifícate con la e.firma de la empresa.
- Selecciona el ícono "Trámites" del menú de usuario.
- Elige la sección denominada "SHCP" del apartado "Dependencia de Gobierno SHCP"
- Selecciona "Solicitud de Registro en el Esquema de Certificación de Empresas" y elige “Registros de Comercio Exterior” seguido de “Solicitud de Certificación, modalidad Operador Económico Autorizado” y el rubro que sea de tu preferencia.
- Proporciona la información que se requiera en los apartados correspondientes.
- Adjunta los archivos que te sean solicitados.
- Revisa la información de tu solicitud.
- Firma la solicitud de inscripción con el RFC y con la e.firma de la empresa.
- Obtén tu acuse de recepción.
Información adicional
- Importador y/o Exportador
- Controladora
- Aeronaves
- SECIIT
- Textil
- Recinto Fiscalizado Estratégico
- Tercerización Logística
- Planeación de la seguridad en la cadena de suministros
- Seguridad física
- Controles de acceso físico
- Socios comerciales
- Seguridad de procesos
- Gestión aduanera
- Seguridad de los vehículos de carga, contenedores, carros de tren, remolques o semirremolques
- Seguridad del personal
- Seguridad de la información y documentación
- Capacitación en seguridad y concientización
- Manejo e investigación de incidentes
Beneficios de obtener tu certificación bajo la modalidad Operador Económico Autorizado
- Priorización en el despacho de mercancías
- Importación y exportación de mercancías utilizando carriles exclusivos.
- Extensión del plazo de estancia de mercancías importadas al amparo del programa IMMEX.
- Aplicación de Arreglos de Reconocimiento Mutuo firmados con diversos países.
- Cuentes con reporte de validación emitido por CTPAT de un periodo no mayor a tres años, con estatus certificado-validado, el cual debes presentar en la solicitud de inscripción, con su correspondiente traducción simple al español, por cada una de las instalaciones validadas.
- Autoricen a CBP el intercambio de información con México, a través del portal de CTPAT.
- Cumplan en todo momento los estándares mínimos en materia de seguridad y no se encuentren sujetas a un proceso de suspensión o cancelación por parte de CBP.
Documentos que obtienes
- Acuse de recepción de trámite
- Oficio de requerimiento o resolución a su solicitud de inscripción
Modalidades
Requisitos generales
Información adicional
Los requisitos generales constituyen la base del Esquema de Certificación de Empresas y son aplicables para cualquier rubro de la modalidad Operador Económico Autorizado.Fundamento Legal
• Ley Aduanera, Artículo 100-A
• Reglas Generales de Comercio Exterior, reglas 7.1.1. y 7.1.4.
Requisitos
1. Estar constituida conforme a la legislación mexicana.
2. Estar al corriente de tus obligaciones fiscales y aduaneras, así como autorizar al SAT hacer pública la opinión positiva.
3. Contar con personal registrado ante el IMSS, así como estar al corriente con la obligación de retener y enterar el impuesto sobre la renta de los trabajadores. Para acreditar que cuentas con personal registrado ante el IMSS debes adjuntar lo siguiente:
• Constancia del total de los trabajadores registrados ante el IMSS del bimestre anterior a la fecha de presentación de tu solicitud.
• Comprobante de pago de las cuotas obrero patronales del bimestre anterior a la fecha de presentación de tu solicitud.
• Cumplir con la emisión de comprobantes fiscales digitales por concepto de nómina.
En caso de subcontratar servicios especializados o la ejecución de obras especializadas, cumplir con lo establecido en el artículo 27, fracción V, tercer párrafo de la Ley del ISR.
4. No debes encontrarte en los listados de empresas incumplidas, con operaciones inexistentes o contribuyentes que transmitieron indebidamente el derecho a disminuir pérdidas fiscales, publicadas por el SAT.
5. Es necesario contar con certificados de sellos digitales vigentes, para expedir comprobantes fiscales digitales, así como no encontrarse en alguno de los supuestos del artículo 17-H Bis del CFF, durante los últimos doce meses, contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud.
6. Declarar todos los establecimientos registrados ante tu RFC y señalar aquellos en los que realices actividades económicas o de comercio exterior.
7. Es necesario contar con medios de contacto actualizados, para efectos del Buzón Tributario.
8. Encontrarte inscrito en el Padrón de Importadores, en el Padrón de Importadores de Sectores Específicos o en el Padrón de Exportadores Sectorial y no encontrate suspendido.
9. Permitir en todo momento el acceso al personal de la AGACE a tus instalaciones, para que realice la visita de inspección inicial o de supervisión.
10. Es necesario contar con clientes y proveedores en el extranjero, para lo cual debes anexar un archivo que contenga el nombre y dirección de tus clientes y proveedores vinculados directa o indirectamente con el régimen aduanero con el que solicitas la certificación y con los que hayas operado durante los últimos 12 meses; recuerda hacer distinción de cuáles son clientes y cuáles son proveedores y en su caso si tienen los dos roles, debes declararlos en ambos.
11. En caso de contar con proveedores de insumos nacionales debes presentar un archivo que contenga el nombre y RFC de tus proveedores de los últimos seis meses, considerando también a las empresas con Programa IMMEX con las que realizas transferencias virtuales, haciendo distinción de las mismas. En caso de no contar con proveedores nacionales, debes manifestarlo en un escrito libre.
12. Debes contar con el legal uso o goce del inmueble o inmuebles en donde se llevan a cabo las operaciones de comercio exterior que realices, para lo cual debes adjuntar la documentación que ampare la propiedad, legal uso o goce de las instalaciones, la cual deberá tener al menos un año de vigencia y le deberá restar una vigencia de al menos ocho meses, a partir de la fecha en que presentes tu solicitud.
13. El SAT no debe haber interpuesto querella o denuncia penal en contra de tus socios o accionistas, representante legal o integrantes de la administración, o en su caso, declaratoria de perjuicio, durante los últimos tres años anteriores a la presentación de tu solicitud.
14. Contar con un control de inventarios de conformidad con el artículo 59, fracción I de la Ley, en términos de Anexo 24 apartado C, de las Reglas Generales de Comercio Exterior.
15. Llevar la contabilidad en medios electrónicos e ingresarla mensualmente a través del Portal del SAT.
16. Los socios o accionistas, representante legal con facultad para actos de dominio y los que realicen trámites ante el SAT e integrantes de la administración deben estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales o en su caso, presentar la documentación con la que acredites que no se encuentran obligados a tributar en el país.
17. Los socios o accionistas según corresponda, representantes legales con facultad para actos de dominio e integrantes de la administración no deben encontrarse vinculados con alguna empresa a la que se le hubiere cancelado su Registro en el Esquema de Certificación de Empresas.
18. Haber realizado operaciones de comercio exterior durante los últimos dos años anteriores a tu solicitud.
19. Realizar el pago de derechos.
20. Designar empresas transportistas autorizadas para efectuar el traslado de las mercancías de comercio exterior.
21. Para acreditar el cumplimiento de los estándares mínimos en materia de seguridad debes adjuntar el formato denominado "Perfil de la Empresa" o "Perfil del Recinto Fiscalizado Estratégico" según sea el caso, por cada una de las instalaciones en las que lleves a cabo operaciones de comercio exterior.
En caso de que seas socio del programa CTPAT (Customs Trade Partner Against Terrorism) otorgado por la Oficina de Aduanas y Protección Fronterizas de los Estados Unidos (CBP, por sus siglas en inglés) puedes acreditar el punto anterior siempre y cuando:
• Presentes el reporte de validación o de visita emitido por CBP en un periodo no mayor a tres años previos a la presentación de tu solicitud, con estatus "certificado-validado", en su idioma original y su traducción simple al español.
• Acredites que has autorizado a CBP a intercambiar información con México.
• No te encuentres sujeto a un procedimiento de suspensión o cancelación por parte de CBP.
Es importante que recuerdes que debes presentar el formato denominado "Perfil de la Empresa" o "Perfil del Recinto Fiscalizado Estratégico" según sea el caso, por aquellas instalaciones que no hayan sido validadas por CBP.
Rubro Importador y/o Exportador
Fundamento Legal
• Ley Aduanera, Artículo 100-A.
• Reglas Generales de Comercio Exterior, reglas 7.1.1. y 7.1.4.
Requisitos
1.1 Acreditar el cumplimiento establecido en el apartado "Requisitos generales"Rubro Controladora
Fundamento Legal
• Ley Aduanera, Artículo 100-A
• Reglas Generales de Comercio Exterior, reglas 7.1.1. y 7.1.4., apartado B
Requisitos
Adicionalmente a los requisitos generales, debes cumplir con lo siguiente:
2.1 Contar con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de IVA y IEPS.
2.2 Haber sido designada como empresa controladora como lo establece el Programa IMMEX y presentar el documento emitido por la Secretaría de Economía.
2.3 Presentar la relación de sociedades controladas.
2.4 Anexar un diagrama de la estructura accionaria y corporativa, así como copia certificada de las escrituras públicas de la participación de la empresa y sus sociedades controladas.
Rubro Aeronaves
Fundamento Legal
• Ley Aduanera, Artículo 100-A
• Reglas Generales de Comercio Exterior, reglas 7.1.1. y 7.1.4., apartado C
Requisitos
Adicionalmente a los requisitos generales, debes cumplir con lo siguiente:
3.1 Contar con un Programa IMMEX vigente.
3.2 Contar con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de IVA e IEPS.
3.3 Contar con el permiso emitido por la Agencia Federal de Aviación Civil dependiente de la Secretaría de Infraestructura, Comunicaciones y Transportes.
Rubro SECIIT
Fundamento Legal
• Ley Aduanera, Artículo 100-A.
• Reglas Generales de Comercio Exterior, reglas 7.1.1. y 7.1.4., apartado D
Requisitos
Adicionalmente a los requisitos generales, debes cumplir con lo siguiente:
4.1 Contar con un Programa IMMEX vigente.
4.2 Contar con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de IVA e IEPS, rubro AA o AAA y no encontrarte sujeto a un proceso de suspensión o cancelación de dicha certificación.
4.3 Haber estado autorizado en los últimos dos años como empresa certificada.
4.4 Tener un Sistema Electrónico de Control de Inventarios de Importaciones Temporales (SECIIT), conforme al anexo 24, apartado B y los lineamientos que emita la AGACE.
4.5 Debes cumplir con al menos uno de los siguientes supuestos:
a) Tener al menos 1000 trabajadores registrados ante el IMSS.
b) Contar con maquinaria y equipo por el equivalente a 30 MDD
c) Cotizar en mercados bursátiles, para lo cual necesitas anexar la documentación que acredite el supuesto.
4.6 Los medios de transporte que emplees para el traslado de las mercancías deben tener un sistema de rastreo.
4.7 Contar con un sistema electrónico de control corporativo de sus operaciones y adjuntar el diagrama de flujo de la operación de dicho sistema.
Rubro Textil
Fundamento Legal
• Ley Aduanera, Artículo 100-A.
• Reglas Generales de Comercio Exterior, reglas 7.1.1. y 7.1.4., apartado E
Requisitos
Adicionalmente a los requisitos generales, debes cumplir con lo siguiente:
5.1 Contar con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de IVA e IEPS y no encontrarte sujeto a un proceso de suspensión o cancelación de dicha certificación.
5.2 Contar con un programa IMMEX vigente.
Rubro Recinto Fiscalizado Estratégico
Fundamento Legal
• Ley Aduanera, Artículo 100-A.
• Reglas Generales de Comercio Exterior, reglas 7.1.1. y 7.1.4., apartado F
Requisitos
Adicionalmente a los requisitos generales, debes cumplir con lo siguiente:
6.1 Contar con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de IVA e IEPS y no encontrarte sujeto a un proceso de suspensión o cancelación de dicha certificación.
6.2 Tener la autorización vigente del régimen "Recinto Fiscalizado Estratégico" y no estar sujeto al inicio de cancelación de dicha autorización.
Rubro Tercerización Logística
Fundamento Legal
• Ley Aduanera, Artículo 100-A.
• Reglas Generales de Comercio Exterior, reglas 7.1.1. y 7.1.4., apartado G
Requisitos
Adicionalmente a los requisitos generales, debes cumplir con lo siguiente:
7.1 Contar con un Programa IMMEX de servicios vigente y con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la Modalidad de IVA e IEPS.
7.2 Contar con al menos una instalación para la prestación de los servicios logísticos y resguardo de la documentación de comercio exterior.
7.3 Participar directamente en el manejo de mercancías y gestión de la carga, utilizando su propio transporte, centros de distribución, almacenes y/o consolidación.
7.4 En su caso, señalar a los terceros para la prestación de servicios aduaneros, almacenaje, traslado y/o distribución de mercancías de comercio exterior, los cuales deben tener registro en el Esquema de Certificación de Empresas modalidad Socio Comercial Certificado o CTPAT, otorgado por CBP